Os índices de liquidez de uma empresa são sua capacidade de pagar suas obrigações de dívida. Um bom índice de liquidez é superior a 1. Indica que a empresa está com boa saúde financeira e é menos provável que enfrente dificuldades financeiras.
Quanto maior o índice, maior a margem de segurança que a empresa possui para atender ao seu passivo circulante. O índice de liquidez é comumente usado por credores ao decidir se concede crédito a uma empresa.
O que são índices de liquidez?
De forma geral, os indicadores de liquidez medem a capacidade financeira da empresa de cumprir com suas obrigações, de curto ou longo prazo, na data de vencimento estabelecida junto a fornecedores ou funcionários.
Na prática — e de modo mais analítico —, os números evidenciam a capacidade da organização de saldar seus débitos e, em paralelo, também a disponibilidade de recursos para financiar novos investimentos.
Vale dizer, ainda, que os dados para o cálculo são geralmente coletados por meio do balanço patrimonial, ressaltando a interdependência do controle financeiro, e despontam como informações valiosas para a gestão estratégica e otimizada do negócio.
Quais os principais índices de liquidez?
Liquidez corrente
Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante
Antes de tudo, liquidez corrente reflete a capacidade da empresa de saldar seus débitos em curto prazo – geralmente um ano. Para calculá-la, basta dividir a soma dos bens e direitos imediatos da empresa (estoques, dinheiro em caixa, clientes a receber, etc) pela soma das dívidas a serem pagas no mesmo período (impostos, empréstimos, financiamentos, etc).
Essas informações estão usualmente disponíveis nos grupos ‘Ativo Circulante’ e ‘Passivo Circulante’ do Balanço Patrimonial.
Liquidez seca
Liquidez seca = (Ativo Circulante – Estoques) ÷ Passivo Circulante
A liquidez seca é bem parecida com a corrente. O único ponto em que diferem está na contabilização do estoque, que é desconsiderado no cálculo da primeira — uma vez que figura como uma possível fonte de incertezas para quitação de obrigações de curto prazo.
A liquidez seca, portanto, prioriza a concretização de vendas para levantar capital e, assim, honrar suas pendências monetárias.
Liquidez imediata
Liquidez imediata = Disponível ÷ Passivo Circulante
A liquidez imediata considera apenas o capital que a empresa tem disponível imediatamente para quitar suas obrigações, tais como saldos bancários, dinheiro em caixa e aplicações financeiras.
O cálculo desse tipo de liquidez exclui, então, todos os estoques e os valores a receber. Para calculá-la, basta somar o capital disponível e dividir o resultado pela soma das dívidas previstas para o período.
Liquidez Geral
Liquidez geral = (Ativo Circulante + Realizável em Longo Prazo) ÷ (Passivo Circulante + Passível Não-Circulante)
Sobretudo, diferentemente dos índices anteriores, que avaliam a situação da empresa em curto prazo, a liquidez geral também considera o médio e o longo prazo. Seu objetivo principal é o de indicar quanto dinheiro a empresa possui, considerando bens e direitos a curto e longo prazos, frente às suas obrigações totais.
No cálculo da liquidez geral, também estão incluídos os direitos e as obrigações a longo prazo, incluindo vendas parceladas e aplicações parceladas.
Como o controle dos índices de liquidez pode impulsionar o seu negócio?
A análise dos índices, isolados e agrupados, é fundamental para que o gestor verifique se a empresa tem ou não capacidade de honrar suas obrigações de curto e longo prazo. Assim, a partir da avaliação detalhada, o líder ganha mais segurança e consciência para tomar decisões mais eficazes e assertivas.
O controle dos indicadores de liquidez, portanto, assegura propriedade analítica no que se refere à estratégia empresarial, uma vez que possibilita controle, acompanhamento e mensuração de resultados, fornecendo dados relevantes para que eventuais ajustes sejam feitos em tempo hábil, evitando comprometer a saúde financeira do negócio.
Por que contar com um sistema ERP para analisar o índice de liquidez?
Quando desenvolvidos de forma excessivamente manual, o cálculo e a análise de cada um dos indicadores apontados demanda o dispêndio de um tempo precioso – e que poderia ser alocado em outras funções pertinentes ao negócio, visando melhorar a performance e os resultados globais.
Dessa forma, é importante que o gestor possa contar com a tecnologia de um sistema ERP. Ele ajuda a coletar informações e, por meio de relatórios completos e confiáveis, analisá-las com precisão.
Uma vez apto a empreender avaliações simultâneas e comparativas, o gestor acelera o processo analítico sem, no entanto, afetar negativamente a qualidade de sua reflexão.
Esse é justamente o segredo: para acompanhar a agilidade do mercado sem comprometer a pertinência da estratégia, é imprescindível dispor de ferramentas eficientes. E o ERP é o recurso ideal para simplificar o processo e melhorar a performance empresarial.
O que são índices de liquidez?
Os indicadores ou índices de liquidez medem a capacidade financeira da empresa em cumprir as suas obrigações, de curto ou longo prazo, na data de vencimento junto a fornecedores ou funcionários, por exemplo. Ou seja: mostram a capacidade da empresa de saldar seus débitos frente aos seus credores para torna possível, assim, fazer novos negócios, realizar empréstimos e aumentar a credibilidade no mercado.
A liquidez apontada por esses índices resulta de uma série de fatores, como a maneira como o ciclo financeiro da empresa é administrado e a forma como os financiamentos e investimentos são realizados. Os dados para o cálculo dos indicadores de liquidez são coletados a partir do balanço patrimonial, uma demonstração contábil que evidencia a posição financeira, econômica e contábil da empresa.
Liquidez Geral
Diferentemente dos índices anteriores, que avaliam a situação da empresa em curto prazo, a liquidez geral também considera o médio e longo prazos. Portanto, ela indica quanto a empresa possui de dinheiro, bens e direitos a curto e longo prazos, frente às suas obrigações totais. No cálculo da liquidez geral, também estão incluídos os direitos e as obrigações nos próximos 12 meses, como vendas parceladas e aplicações de longo prazo.
Liquidez Geral = (Ativo Circulante + Realizável em Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Passível Não-Circulante)
Como o controle dos índices de liquidez pode impulsionar o seu negócio?
A análise de todos os índices é fundamental para o que o gestor verifique se a empresa tem ou não a capacidade de pagar suas obrigações de curto e longo prazo e, assim, a partir da avaliação detalhada, esteja mais consciente do panorama do negócio e possa tomar decisões mais assertivas.
O controle desses índices garante mais propriedade analítica no que se refere à estratégia empresarial, uma vez que possibilita controle, acompanhamento e mensuração, fornecendo dados relevantes para que eventuais ajustes sejam feitos em tempo hábil, evitando comprometer as operações financeiras.
Por que contar com um sistema ERP para analisar os índices?
O cálculo e a análise isolada de cada um desses indicadores pode demandar um tempo precioso. Esse tempo, poderia ser alocado em outras funções pertinentes ao negócio. Além disso, é preciso considerar o risco de erro humano, caso o responsável colete todas as informações de forma manual.
Portanto, é de grande importância adotar um sistema ERP para coletar as informações e analisá-las por meio de relatórios precisos e confiáveis. Assim, o gestor fica apto a fazer uma análise simultânea e comparativa dos quatro principais índices de liquidez da empresa. Dessa forma, ele pode tomar decisões rápidas, assertivas e que realmente contribuam para o sucesso de mercado.
Percebeu, portanto, a importância do monitorar o índice de liquidez? Reconhece que suas operações podem estar comprometidas pela falta de controle das métricas?
Conheça nossa solução ERP para a gestão integrada das informações estratégicas da sua empresa.
